关于开展往来款项清理工作的通知

集团下属各部门（单位）：

根据《浙江省财政厅关于开展省级机关事业单位往来款清理工作的通知》（浙财行﹝2022﹞66号）、《浙江工业大学应收及暂付款管理办法》（浙工大发﹝2010﹞31 号）等文件要求，为进一步规范集团往来款项核算，请集团各下属部门（单位）按照要求对本单位往来款项进行集中清理。现将有关事项通知如下：

一、清理时点

截至2024年11月25日尚未核销的到期应退保证金和账期超过2个月的往来款项。往来款项结算办理时间截止到2024年12月15日，届时财务部将按有关规定对2024年11月25日以前无人认领的往来款统一进行账务处理。

二、清理内容及处理要求

（一）应付款项应按时办理结算；各类到期应退保证金、押金，请通知对方单位及时结算，由对方单位出示收据，经各中心审核无误并签字后，交财务部办理退款手续；确系收据遗失的，应提供对方单位（个人）出具的该张收据遗失说明（对方单位法人代表签字、加盖单位公章，个人本人签字），经各中心审核无误并签字后，交财务部办理退款手续。

（二）预借发票未核销的应收账款，应通知对方单位及时付款，如无法付款，根据以下情况分类处理：

1.质保金。付款单位按照合同约定，扣除一定比例的合同款作为质保金，待质保期限到期后再予以支付。已到期的质保金，请及时催收；未到期的请提供合同复印件再由各单位统一交财务部。

2.发票遗失。预借发票确系发票遗失的，请向对方单位（付款单位）追回已开发票。无法追回应提供对方单位（付款单位）出具的该张发票未入账说明（对方单位法人代表签字、加盖单位公章），经项目负责人、分管领导签字并加盖公章后报财务部，视情况进行后续处理，另需补缴该发票相关增值税。

3.对方单位（付款单位）确实无法支付货款。对方单位（付款单位）正常经营，但因某些原因不支付账款，请追回原发票或走法律程序追索；对方单位（付款单位）目前已处于破产或是僵尸企业状态，应提供该企业的工商登记情况，按规定提出坏账申请，并补缴该发票相关增值税。

（三）预借款未冲账，应查明原因，按以下情况分类处理：

1.个人预借现金的，请及时冲账或将所借款项交回；

2.预借款项付给单位的，请联系对方单位开具发票，及时冲账；如系发票遗失的，按发票遗失办法办理冲账；

3.预借款用于设备采购的，请抓紧办理后续相关手续，并及时冲销该笔借款。

（四）各类到款暂存款项，请及时认领，并持相关合同等证明材料至财务部及时入账。

三、工作要求

集团将逐步推行往来款项清理工作常态化、规范化、制度化。各部门（单位）要高度重视，制订专门的清理方案。逐笔清理核实本部门（单位）所有往来款项，组织催收单位和个人欠款，及时结清到期应付款（保证金、押金）。