各单位：

根据《浙江省财政厅关于开展省级机关事业单位往来款清理工作的通知》（浙财行[2022]66号）、《浙江工业大学应收及暂付款管理办法》（浙工大发[2010]31 号）等文件要求，为进一步规范学校往来款项核算，请学校各单位按照要求对本单位往来款项进行集中清理。现将有关事项通知如下：

一、清理时点

截至2023年08月31日尚未核销的账期超过2个月的往来款项。

二、清理内容及处理要求

（一）预借发票未核销的应收账款，应通知对方单位及时付款，如无法付款，根据以下情况分类处理：

1.质保金。付款单位按照合同约定，扣除一定比例的合同款作为质保金，待质保期限到期后再予以支付。已到期的质保金，请及时催收；未到期的请提供合同复印件再由各单位统一交计财处。

2.银行承兑汇票（包括纸质、电子）。付款单位以银行承兑汇票的形式支付账款，请将纸质或电子承兑汇票打印件交给计财处。

3.重复开票。预借发票遗失属于重复开票，请向对方单位（付款单位）追回已开发票。

4.发票遗失。预借发票确系发票遗失的，应提供对方单位（付款单位）出具的该张发票未入账说明（对方单位法人代表签字、加盖单位公章），经项目负责人、学院领导签字并加盖公章后报计财处，视情况进行后续处理（教师须到税务机关办理相关的发票遗失手续，接受税务机关处罚，开具处罚通知书），另需补缴该发票相关增值税。

5.对方单位（付款单位）确实无法支付货款。对方单位（付款单位）正常经营，但因某些原因不支付账款，请追回原发票或走法律程序追索；对方单位（付款单位）目前已处于破产或是僵尸企业状态，应提供该企业的工商登记情况，按规定向上级主管部门提出坏账申请，并补缴该发票相关增值税。

（二）个人预借款未冲账，应查明原因，按以下情况分类处理：

1.个人预借现金的，请将所借款项交回；

2.预借款项付给单位的，请联系对方单位开具发票，及时冲账；如系发票遗失的，按发票遗失办法办理冲账；

3.预借款用于设备采购的，请抓紧办理后续相关手续，并及时冲销该笔借款。

（三）各类到款暂存款项。

请各单位通知所在学院的老师，对于清单中的款项进行认领，并持相关合同等证明材料至计财处开具发票并及时入账。

三、工作要求

学校将规范往来款项清理工作，逐步形成常态化、规范化、制度化的有效协同机制。各单位要高度重视，制订专门的清理方案，逐笔清理核实本单位所有往来款项，组织催收单位和个人欠款。此次清理结果，请各学院汇总后以清单形式于10月31日前报送计财处，联系人：茅松青，联系电话：88320529，联系邮箱maosongqing@zjut.edu.cn。